為依法懲治非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯犯罪活動，維護(hù)金融市場秩序，最高人民法院、最高人民檢察院1月31日聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》，自2月1日起施行。

據(jù)介紹，地下錢莊已成為不法分子從事洗錢和轉(zhuǎn)移資金的主要通道，不但涉及經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的犯罪，還日益成為電信詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博等犯罪活動轉(zhuǎn)移贓款的渠道，成為貪污腐敗分子和恐怖活動的“洗錢工具”和“幫兇”，嚴(yán)重?cái)_亂金融市場秩序，嚴(yán)重危害國家金融安全和社會穩(wěn)定。

新出臺的《解釋》主要內(nèi)容包括：非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，以及“情節(jié)嚴(yán)重”“情節(jié)特別嚴(yán)重”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn);非法經(jīng)營罪、洗錢罪、幫助恐怖活動罪的競合處罰原則;非法經(jīng)營數(shù)額、違法所得數(shù)額的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、處罰原則及判處罰金的標(biāo)準(zhǔn);單位犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn);從寬處罰的認(rèn)定條件和標(biāo)準(zhǔn);非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件犯罪地的認(rèn)定等。

最高法、最高檢有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，從近年查處的涉地下錢莊犯罪刑事案件看，非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，主要是不法分子通過設(shè)立空殼公司，采取網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式協(xié)助他人將對公賬戶非法轉(zhuǎn)移到對私賬戶、套取現(xiàn)金等進(jìn)行非法支付結(jié)算。

對此，《解釋》規(guī)定了三種屬于“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”的情形：一是虛構(gòu)支付結(jié)算情形，即使用受理終端或者網(wǎng)絡(luò)支付接口等方法，以虛構(gòu)交易、虛開價格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的;二是公轉(zhuǎn)私、套取現(xiàn)金情形，即非法為他人提供單位銀行結(jié)算賬戶套現(xiàn)或者單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)個人賬戶服務(wù)的;三是支票套現(xiàn)情形，俗稱“支票串現(xiàn)金”，即非法為他人提供支票套現(xiàn)服務(wù)。此外，第四項(xiàng)兜底項(xiàng)規(guī)定了其他非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的情形，以適應(yīng)支付結(jié)算方式不斷變化的需要。

實(shí)踐中，地下錢莊非法買賣外匯主要有較為傳統(tǒng)的以境內(nèi)直接交易形式實(shí)施的倒買倒賣外匯行為和當(dāng)前常見的以境內(nèi)外“對敲”方式進(jìn)行資金跨國(境)兌付的變相買賣外匯行為?？鐕?境)兌付型地下錢莊，不法分子與境外人員、企業(yè)、機(jī)構(gòu)相勾結(jié)，或利用開立在境外的銀行賬戶，協(xié)助他人進(jìn)行跨境匯款、轉(zhuǎn)移資金活動。這類地下錢莊又被稱為跨國(境)兌付型地下錢莊，即資金在境內(nèi)外實(shí)行單向循環(huán)，沒有發(fā)生物理流動，通常以對賬的形式來實(shí)現(xiàn)“兩地平衡”?，F(xiàn)在多數(shù)地下錢莊的主要業(yè)務(wù)是資金跨國(境)兌付，導(dǎo)致巨額資本外流，社會危害性巨大，屬重點(diǎn)打擊對象。據(jù)此，《解釋》規(guī)定實(shí)施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。