IPO企業(yè)大面積中止審核的情形再度出現(xiàn)。

1月26日晚間，深交所創(chuàng)業(yè)板48家IPO企業(yè)集體中止審核，這48家企業(yè)或是其保薦人為中德證券，或是其會(huì)計(jì)師為信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)，或是其律師為北京市金杜律師事務(wù)所。

公開披露顯示：上述發(fā)行人因保薦人中德證券/發(fā)行人律師北京市金杜律師事務(wù)所/發(fā)行人申報(bào)會(huì)計(jì)師信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，根據(jù)深交所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則64條規(guī)定，深交所中止其發(fā)行上市審核。

除了創(chuàng)業(yè)板外，同日，科創(chuàng)板12家IPO企業(yè)中止審核，，原因也是聘請(qǐng)的相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，根據(jù)科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則64條第一款第二項(xiàng)規(guī)定，上交所中止其發(fā)行上市審核程序。

而這三家中介機(jī)構(gòu)的交集點(diǎn)，就是2015年-2016年曾共同服務(wù)過樂視網(wǎng)。

樂視沖擊波

2021年4月20日，證監(jiān)會(huì)披露《行政處罰決定書》，對(duì)樂視網(wǎng)2007年至2016年連續(xù)十年財(cái)務(wù)造假，致使2010年報(bào)送和披露的IPO申報(bào)材料、2010年至2016年年報(bào)存在虛假記載的行為，未依法披露關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保的行為，以及對(duì)賈躍亭、賈某芳履行承諾的披露存在虛假記載、重大遺漏的行為;對(duì)2016年樂視網(wǎng)非公開發(fā)行欺詐發(fā)行行為，作出相應(yīng)處罰。其中，對(duì)樂視網(wǎng)合計(jì)罰款2.4億元，對(duì)賈躍亭合計(jì)罰款2.41億元。

1月18日晚間，山西證券率先公告稱，控股子公司中德證券收到證監(jiān)會(huì)立案告知書，因在樂視網(wǎng)2016年非公開發(fā)行股票項(xiàng)目中，保薦業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)，根據(jù)《證券法》《行政處罰法》等法律法規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)中德證券立案。

根據(jù)上述行政處罰決定，樂視網(wǎng)2016年非公開發(fā)行股票行為構(gòu)成欺詐發(fā)行。在此期間，除了中德證券外，北京市金杜律師事務(wù)所擔(dān)任此次非公開發(fā)行的專項(xiàng)法律顧問，而信永中和則擔(dān)任2015年-2016年年報(bào)的審計(jì)機(jī)構(gòu)。

此前，市場(chǎng)也傳出金杜律師事務(wù)所和信永中和立案調(diào)查的消息，直到昨日IPO企業(yè)大面積中止審核，并得以確認(rèn)。

可等、可換

根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，IPO審核過程中出現(xiàn)7大情形，發(fā)行人、保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知交易所，交易所將中止發(fā)行上市審核，其中就包括發(fā)行人的保薦人或者簽字保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或者相關(guān)簽字人員因首次公開發(fā)行并上市、上市公司發(fā)行證券、并購重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)，或者其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)且對(duì)市場(chǎng)有重大影響，正在被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，或者正在被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案。

與此同時(shí)，上述中介機(jī)構(gòu)新申報(bào)IPO項(xiàng)目也會(huì)受到一定影響。

以創(chuàng)業(yè)板為例，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，因證券違法違規(guī)被認(rèn)定為不適當(dāng)人選、限制業(yè)務(wù)活動(dòng)、一定期限內(nèi)，將被采取不接受其出具的相關(guān)文件等相關(guān)措施;或因首次公開發(fā)行并上市、上市公司發(fā)行證券、并購重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)，或者其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)，且對(duì)市場(chǎng)有重大影響正在被立案調(diào)查、偵查，尚未結(jié)案的，交易所不予受理發(fā)行人的發(fā)行上市申請(qǐng)文件。

除了創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板外，滬市主板、深市主板3家中介機(jī)構(gòu)目前正常排隊(duì)的IPO企業(yè)合計(jì)30余家、北交所3家中介機(jī)構(gòu)排隊(duì)的IPO企業(yè)有8家。

2020年以來，全市場(chǎng)曾出現(xiàn)過兩次因受累于中介服務(wù)機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查而出現(xiàn)的大面積IPO中止，中止潮中，IPO企業(yè)或是等待相關(guān)中介機(jī)構(gòu)接受調(diào)查并消除相關(guān)情形后重新恢復(fù)上市審核;或是直接更換中介機(jī)構(gòu)。