北京1月5日訊中國證監(jiān)會(huì)大連監(jiān)管局網(wǎng)站昨日公布關(guān)于對(duì)大連豪森設(shè)備制造股份有限公司（以下簡稱“豪森股份”，688529.SH）、董德熙、趙方灝、許洋采取出具警示函措施的決定。

經(jīng)查，豪森股份存在業(yè)務(wù)收入確認(rèn)時(shí)間不準(zhǔn)確的違規(guī)行為。2021年共有9個(gè)產(chǎn)品項(xiàng)目的收入確認(rèn)日期與終驗(yàn)報(bào)告日期不一致，其中將2021年3月已完成終驗(yàn)收的某項(xiàng)目收入計(jì)入2021年4月，涉及金額3,596.67萬元。上述情形不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則14號(hào)——收入》第四條規(guī)定，且導(dǎo)致豪森股份披露的2021年一季報(bào)中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條的規(guī)定。豪森股份董事長董德熙、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人趙方灝、董事會(huì)秘書許洋，未按照《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第三條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。

(資料圖)

依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十八條、第五十九條規(guī)定，大連證監(jiān)局決定對(duì)豪森股份及董德熙、趙方灝、許洋采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案。

豪森股份于2020年11月9日在上交所科創(chuàng)板上市，發(fā)行數(shù)量為3200萬股，發(fā)行價(jià)格20.20元/股，保薦機(jī)構(gòu)為海通證券股份有限公司，保薦代表人為曲洪東、冷筱菡。

上市當(dāng)日，公司開盤報(bào)60.00元，漲幅197.03%，收?qǐng)?bào)79.10元，漲幅291.58%，盤中最高價(jià)79.50元，此后該股股價(jià)震蕩下跌。

豪森股份募集資金總額為6.46億元，扣除發(fā)行費(fèi)用后，募集資金凈額為5.90億元。豪森股份最終募集資金凈額較原計(jì)劃少2.10億元。豪森股份2020年11月3日發(fā)布的招股說明書顯示，公司計(jì)劃募集資金8.00億元，分別用于新能源汽車用智能裝備生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目；新能源汽車智能裝備專項(xiàng)技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目；償還銀行貸款項(xiàng)目。

豪森股份上市發(fā)行費(fèi)用為5634.01萬元，其中保薦機(jī)構(gòu)海通證券股份有限公司獲得保薦及承銷費(fèi)用4118.40萬元。

相關(guān)法規(guī)：

《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則14號(hào)——收入》第四條：企業(yè)應(yīng)當(dāng)在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入。

取得相關(guān)商品控制權(quán)，是指能夠主導(dǎo)該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經(jīng)濟(jì)利益。

《上市公司信息披露管理辦法》第二條：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開披露信息。

在境內(nèi)、外市場(chǎng)發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露。

《上市公司信息披露管理辦法》第三條：發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。

《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。

上市公司董事長、經(jīng)理、董事會(huì)秘書，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。

上市公司董事長、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。

《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施：

（一）責(zé)令改正；

（二）監(jiān)管談話；

（三）出具警示函；

（四）將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；

（五）認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

（六）依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

以下為原文：

關(guān)于對(duì)大連豪森設(shè)備制造股份有限公司、董德熙、趙方灝、許洋采取出具警示函措施的決定

大連豪森設(shè)備制造股份有限公司、董德熙、趙方灝、許洋：

經(jīng)查，你公司存在業(yè)務(wù)收入確認(rèn)時(shí)間不準(zhǔn)確的違規(guī)行為。2021年共有9個(gè)產(chǎn)品項(xiàng)目的收入確認(rèn)日期與終驗(yàn)報(bào)告日期不一致，其中將2021年3月已完成終驗(yàn)收的某項(xiàng)目收入計(jì)入2021年4月，涉及金額3,596.67萬元。上述情形不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則14號(hào)——收入》第四條規(guī)定，且導(dǎo)致你公司披露的2021年一季報(bào)中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條的規(guī)定。你公司董事長董德熙、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人趙方灝、董事會(huì)秘書許洋，未按照《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第三條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。

依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十八條、第五十九條規(guī)定，我局決定對(duì)你公司及董德熙、趙方灝、許洋采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案。你公司及上述人員應(yīng)高度重視上述問題，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，提高財(cái)務(wù)核算質(zhì)量，充分吸取教訓(xùn)，切實(shí)杜絕上述問題的再次發(fā)生，并于收到本決定書之日起30日內(nèi)向我局提交書面整改報(bào)告。

如對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

大連證監(jiān)局

2022年12月28日