北京7月22日訊 上交所昨日下發(fā)關(guān)于對(duì)江蘇陽光股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管警示的決定（上證公監(jiān)函〔2022〕0100號(hào)）。根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)江蘇監(jiān)管局《關(guān)于對(duì)江蘇陽光股份有限公司采取出具警示函措施的決定》（【2022】63號(hào)）查明的事實(shí)，江蘇陽光股份有限公司（江蘇陽光，600220.SH）披露的定期報(bào)告中，存在信息披露不準(zhǔn)確、不完整。上交所上市公司管理一部對(duì)江蘇陽光及時(shí)任董事會(huì)秘書趙靜、徐偉民，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)徐霞予以監(jiān)管警示。

決定顯示，一是，公司對(duì)于向河北宇騰羊絨制品有限公司采購的部分原材料存在提前確認(rèn)存貨的情形，2021年半年報(bào)、三季報(bào)提前確認(rèn)存貨涉及金額均為8,716.82萬，造成相關(guān)定期報(bào)告中存貨披露不準(zhǔn)確。

(資料圖片僅供參考)

二是，公司按品號(hào)確認(rèn)收入，卻按產(chǎn)品品類進(jìn)行成本核算，導(dǎo)致成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入確認(rèn)金額不配比，成本信息與公司實(shí)際情況不符。

三是計(jì)算庫存商品（面料）的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備時(shí)，公司以品類為基礎(chǔ)，對(duì)存貨的成本和可變現(xiàn)凈值不區(qū)分品號(hào)進(jìn)行平均計(jì)算，并將所有庫存均按12月平均售價(jià)計(jì)量可變現(xiàn)凈值，未考慮是否為執(zhí)行銷售合同而持有。

四是公司2013-2020年定期報(bào)告中，未披露控股股東江蘇陽光集團(tuán)有限公司作出的向公司無償轉(zhuǎn)讓“陽光”牌商標(biāo)的首發(fā)承諾事項(xiàng)及履行情況。

綜上，公司多期定期報(bào)告中存在信息披露不準(zhǔn)確、不完整，上述行為違反了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》第九條、第十二條、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)——存貨》第四條、第十七條、第十八條以及《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）》（以下簡稱《股票上市規(guī)則》）第1.4條、第2.1條、第2.5條等有關(guān)規(guī)定。

責(zé)任人方面，時(shí)任董事會(huì)秘書趙靜（任期2018年3月9日至今）、徐偉民（任期2008年7年月14日至2018年3月9日）作為信息披露事項(xiàng)負(fù)責(zé)人，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)徐霞（任期2004年4月22日至2022年4月27日）作為財(cái)務(wù)事項(xiàng)負(fù)責(zé)人，均未勤勉盡責(zé)，對(duì)公司的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，違反了《股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條、第3.2.2條的規(guī)定以及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書》中做出的承諾。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第16.1條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》等有關(guān)規(guī)定，上交所上市公司管理一部做出如下監(jiān)管措施決定：對(duì)江蘇陽光及時(shí)任董事會(huì)秘書趙靜、徐偉民，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)徐霞予以監(jiān)管警示。

相關(guān)法規(guī)：

《股票上市規(guī)則》第1.4條：發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人、收購人、重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方等機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，以及保薦人及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則及本所其他規(guī)定。

《股票上市規(guī)則》第2.1條：上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則以及本所其他規(guī)定，及時(shí)、公平地披露信息，并保證所披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

《股票上市規(guī)則》第2.5條：上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人披露信息，應(yīng)當(dāng)以客觀事實(shí)或具有事實(shí)基礎(chǔ)的判斷和意見為依據(jù)，如實(shí)反映實(shí)際情況，不得有虛假記載。

《股票上市規(guī)則》第2.2條：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證公司及時(shí)、公平地披露信息，以及信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。不能保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的，應(yīng)當(dāng)在公告中作出相應(yīng)聲明并說明理由。

《股票上市規(guī)則》第3.1.4條：董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)，并在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書》中作出承諾：

（一）遵守并促使本公司遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等，履行忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)；

（二）遵守并促使本公司遵守本規(guī)則及本所其他規(guī)定，接受本所監(jiān)管；

（三）遵守并促使本公司遵守《公司章程》；

（四）本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)和應(yīng)當(dāng)作出的其他承諾。

監(jiān)事還應(yīng)當(dāng)承諾監(jiān)督董事和高級(jí)管理人員遵守其承諾。

高級(jí)管理人員還應(yīng)當(dāng)承諾，及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告公司經(jīng)營或者財(cái)務(wù)等方面出現(xiàn)的可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的事項(xiàng)。

《股票上市規(guī)則》第3.2.2條：董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司和董事會(huì)負(fù)責(zé)，履行如下職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)公司信息對(duì)外公布，協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，組織制定公司信息披露事務(wù)管理制度，督促公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人遵守信息披露相關(guān)規(guī)定；

（二）負(fù)責(zé)投資者關(guān)系管理，協(xié)調(diào)公司與證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體等之間的信息溝通；

（三）組織籌備董事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)會(huì)議，參加股東大會(huì)會(huì)議、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議及高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議，負(fù)責(zé)董事會(huì)會(huì)議記錄工作并簽字；

（四）負(fù)責(zé)公司信息披露的保密工作，在未公開重大信息泄露時(shí)，及時(shí)向本所報(bào)告并披露；

（五）關(guān)注媒體報(bào)道并主動(dòng)求證報(bào)道的真實(shí)性，督促公司董事會(huì)及時(shí)回復(fù)本所問詢；

（六）組織公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員進(jìn)行相關(guān)法律、行政法規(guī)、本規(guī)則及相關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)，協(xié)助前述人員了解各自在信息披露中的職責(zé)；

（七）知悉公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則、本所其他規(guī)定和公司章程時(shí)，或者公司作出或可能作出違反相關(guān)規(guī)定的決策時(shí)，應(yīng)當(dāng)提醒相關(guān)人員，并立即向本所報(bào)告；

（八）負(fù)責(zé)公司股權(quán)管理事務(wù)，保管公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員持有本公司股份的資料，并負(fù)責(zé)披露公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員持股變動(dòng)情況；

（九）《公司法》、中國證監(jiān)會(huì)和本所要求履行的其他職責(zé)。

以下為原文：

關(guān)于對(duì)江蘇陽光股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管警示的決定

當(dāng)事人：

江蘇陽光股份有限公司，A股證券簡稱：江蘇陽光，A股證券代碼：600220；

趙靜，江蘇陽光股份有限公司時(shí)任董事會(huì)秘書；

徐偉民，江蘇陽光股份有限公司時(shí)任董事會(huì)秘書；

徐霞，江蘇陽光股份有限公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)。

根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)江蘇監(jiān)管局《關(guān)于對(duì)江蘇陽光股份有限公司采取出具警示函措施的決定》（【2022】63號(hào)）查明的事實(shí)，江蘇陽光股份有限公司（以下簡稱江蘇陽光或公司）披露的定期報(bào)告中，存在信息披露不準(zhǔn)確、不完整。

一是，公司對(duì)于向河北宇騰羊絨制品有限公司采購的部分原材料存在提前確認(rèn)存貨的情形，2021年半年報(bào)、三季報(bào)提前確認(rèn)存貨涉及金額均為8,716.82萬，造成相關(guān)定期報(bào)告中存貨披露不準(zhǔn)確。二是，公司按品號(hào)確認(rèn)收入，卻按產(chǎn)品品類進(jìn)行成本核算，導(dǎo)致成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入確認(rèn)金額不配比，成本信息與公司實(shí)際情況不符。三是計(jì)算庫存商品（面料）的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備時(shí)，公司以品類為基礎(chǔ)，對(duì)存貨的成本和可變現(xiàn)凈值不區(qū)分品號(hào)進(jìn)行平均計(jì)算，并將所有庫存均按12月平均售價(jià)計(jì)量可變現(xiàn)凈值，未考慮是否為執(zhí)行銷售合同而持有。四是公司2013-2020年定期報(bào)告中，未披露控股股東江蘇陽光集團(tuán)有限公司作出的向公司無償轉(zhuǎn)讓“陽光”牌商標(biāo)的首發(fā)承諾事項(xiàng)及履行情況。

綜上，公司多期定期報(bào)告中存在信息披露不準(zhǔn)確、不完整，上述行為違反了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》第九條、第十二條、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)——存貨》第四條、第十七條、第十八條以及《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）》（以下簡稱《股票上市規(guī)則》）第1.4條、第2.1條、第2.5條等有關(guān)規(guī)定。

責(zé)任人方面，時(shí)任董事會(huì)秘書趙靜（任期2018年3月9日至今）、徐偉民（任期2008年7年月14日至2018年3月9日）作為信息披露事項(xiàng)負(fù)責(zé)人，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)徐霞（任期2004年4月22日至2022年4月27日）作為財(cái)務(wù)事項(xiàng)負(fù)責(zé)人，均未勤勉盡責(zé)，對(duì)公司的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，違反了《股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條、第3.2.2條的規(guī)定以及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書》中做出的承諾。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第16.1條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》等有關(guān)規(guī)定，我部做出如下監(jiān)管措施決定：

對(duì)江蘇陽光股份有限公司及時(shí)任董事會(huì)秘書趙靜、徐偉民，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)徐霞予以監(jiān)管警示。

公司應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)；董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行忠實(shí)、勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運(yùn)作，并保證公司及時(shí)、公平、準(zhǔn)確和完整地披露所有重大信息。

上海證券交易所上市公司管理一部

二〇二二年七月二十一日